L'utile non coincide con la liquidità disponibile. Tempi di incasso, pagamenti, scorte, rate e investimenti possono assorbire cassa in momenti diversi: senza una lettura ordinata dei dati, il bisogno finanziario resta una stima empirica.
Ordini, scorte e tempi di incasso aumentano insieme. Occorre stimare quanto capitale circolante assorbe la crescita e in quali settimane o mesi si concentra la tensione di cassa.
ParliamoneMacchinari, impianti o altri investimenti programmati devono convivere con fornitori, imposte, contributi e rate. La prima lettura separa il fabbisogno dell'investimento da quello della gestione ordinaria.
ParliamoneQuando le uscite sono certe ma gli incassi sono distribuiti nel tempo, serve un budget di tesoreria che evidenzi gli squilibri, le date rilevanti e la sostenibilità dei flussi attesi.
ParliamoneFabbisogno finanziario aziendale
L'analisi collega contabilità, flussi, capitale circolante, investimenti e debito. Se il caso richiede competenze ulteriori, lo studio coordina i professionisti associati mantenendo la lettura contabile ed economico-finanziaria dell'impresa.
Invia la richiesta allo studio di commercialisti per chiarire il bisogno finanziario, i documenti da esaminare e le priorità operative.
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Per calcolare il fabbisogno di cassa non basta il saldo in banca: occorrono referenti che confermino date e importi di incassi, pagamenti, scorte, investimenti e debito, raccolti in un prospetto coerente.
Nel fabbisogno finanziario di fine anno vanno collocati i pagamenti che possono uscire nel periodo osservato, distinguendo gestione corrente, scorte, investimenti e debito. La data di uscita e il documento che la sostiene contano più della sola competenza economica.
Come distinguere le scorte necessarie da quelle che assorbono liquidità e ricostruire il fabbisogno finanziario legato a un magazzino lento.
